Приложение 2 Положение о Московском городском казначействе

Распоряжение мэра Москвы

от 2 февраля 2000 г. № 126-РМ

«Об утверждении Положения

о Московском городском казначействе»

I. Общие положения

1. Московское городское казначейство {далее – казначейство) создается с целью эффективного управления средствами бюджета г. Москвы в процессе его исполнения, повышения оперативности в финансировании городских заказов и программ, обеспечения оперативного контроля за своевременным зачислением доходов бюджета и целевым использованием государственных средств.

2. Казначейство является системой финансовых органов города Москвы, имеющих исключительные полномочия по исполнению бюджета города Москвы по доходам и расходам, управлению счетами бюджета и бюджетными средствами. Казначейство входит в состав Департамента финансов г. Москвы на правах структурного подразделения и состоит из функциональных подразделений и подчиненных ему территориальных подразделений в административных округах города Москвы.

3. В своей деятельности казначейство руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными и городскими законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, распоряжениями мэра Москвы и постановлениями Правительства Москвы, указаниями и инструкциями Министерства финансов Российской Федерации, а также другими нормативными правовыми актами и настоящим Положением.

4. Казначейство возглавляет начальник в ранге первого заместителя руководителя Департамента финансов, назначаемый и освобождаемый от должности мэром Москвы.

Заместители начальника казначейства назначаются и освобождаются от должности руководителем Департамента финансов по представлению начальника казначейства.

5. Территориальными подразделениями казначейства являются финансово-казначейские управления административных округов, которые входят в состав Департамента финансов и функционируют на основании положений, утверждаемых руководителем Департамента финансов.

Руководители территориальных подразделений назначаются и освобождаются от должности руководителем Департамента финансов и действуют на основании доверенности.

6. Фонд оплаты труда казначейства устанавливается мэром Москвы в составе фонда оплаты труда Департамента финансов. Структура, численность и штатное расписание центрального аппарата казначейства утверждается руководителем Департамента финансов по представлению его начальника.

Структура, численность и штатные расписания финансово-казначейских управлений административных округов утверждаются руководителем Департамента финансов по представлению начальников управлений.

II. Задачи и функции казначейства

8. Главными задачами казначейства являются:

– организация исполнения и исполнение бюджета города Москвы по доходам и расходам, управление средствами бюджета на банковских счетах, исходя из принципа единства кассы;

– осуществление краткосрочного прогнозирования доходов и расходов бюджета и объема финансовых ресурсов города Москвы, а также оперативное управление этими ресурсами в пределах установленных на соответствующий период расходов, разработка текущих графиков финансирования и установление лимитов бюджетных обязательств для главных распорядителей и распорядителей бюджетных средств;

– организация учета бюджетных обязательств получателей бюджетных средств, контроль за их соответствием установленному объему расходов бюджета и целевым использованием государственных средств города Москвы;

– сбор, обработка и анализ оперативной информации о состоянии бюджетной системы города Москвы, подготовка отчетности об исполнении бюджета города Москвы;

– подготовка предложений по совершенствованию системы бюджетного планирования и исполнения бюджета с целью повышения эффективности использования государственных средств города Москвы.

9. В соответствии с возложенными на него задачами казначейство осуществляет следующие функции:

– организует исполнение и исполняет бюджет города Москвы по доходам и расходам;

– ведет сводный реестр распорядителей и получателей бюджетных средств города Москвы.

Распоряжением заместителя премьера Правительства Москвы от 15 сентября 2000 г. № 765-РЗП утверждено Положение о Сводном реестре распорядителей и получателей средств бюджета города Москвы;

– организует и осуществляет краткосрочное прогнозирование и кассовое планирование средств бюджета города Москвы с учетом ожидаемых доходов и принятых бюджетных обязательств;

– осуществляет оперативное управление средствами на счетах бюджета города Москвы с целью обеспечения финансовыми ресурсами плановых и неотложных расходов в соответствии с бюджетной росписью и принятыми бюджетными обязательствами как в рублях, так и в иностранной валюте;

– ведет учет доходов бюджета города и целевых бюджетных фондов в разрезе статей бюджетной классификации и представляет налоговым и другим органам, осуществляющим учет поступления доходов в разрезе плательщиков, информацию по установленной форме;

– осуществляет по представлению Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Москве и его территориальных инспекций, а также других органов, ведущих учет платежей в разрезе плательщиков, возврат из бюджета города Москвы излишне взысканных и уплаченных налогов и других платежей;

– осуществляет финансирование расходов бюджета по распоряжениям (поручениям) главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств с отражением операций на их лицевых счетах;

– финансирует расходы по предоставлению бюджетных кредитов и обслуживанию государственного долга города Москвы в соответствии с решениями, принятыми в установленном порядке;

– осуществляет предварительный контроль за целевым направлением бюджетных средств и соответствием расходов установленным объемам при выполнении распоряжений (поручений) главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств;

– оформляет в процессе исполнения бюджета взаимные расчеты между федеральным бюджетом и бюджетом города, а также между участниками бюджетного процесса города Москвы;

– организует и осуществляет сводный учет операций по исполнению бюджета города Москвы;

– подготавливает в установленном порядке отчетность и оперативную информацию об исполнении бюджета города Москвы;

– рассматривает заявления, предложения, жалобы граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам, относящимся к компетенции казначейства, и жалобы на действия должностных лиц казначейства;

– разрабатывает методические и инструктивные документы по вопросам казначейского метода исполнения бюджета, относящимся к компетенции казначейства, обязательные для органов управления, предприятий, учреждений и организаций, получающих бюджетные средства;

– участвует в подготовке проектов законодательных и иных нормативных правовых актов по вопросам, относящимся к компетенции казначейства;

III. Права и обязанности казначейства

10. Казначейство имеет право:

– открывать рублевые и валютные счета в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, уполномоченных банках и в иных кредитных учреждениях для совершения операций со средствами бюджета города Москвы в соответствии с законодательством и настоящим Положением;

– получать от банков и иных кредитных учреждений первичную информацию и справки об операциях, совершенных со средствами бюджета города Москвы, и состоянии бюджетных счетов организаций и учреждений, финансируемых из бюджета города;

– вести лицевые счета организаций и учреждений, финансируемых из бюджета города Москвы, с отражением в установленном порядке операций по расходованию государственных средств города Москвы;

– взаимодействовать с Главным управлением Центрального банка Российской Федерации по г. Москве, Управлением Федерального казначейства по г. Москве, Управлением Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Москве, коммерческими банками по вопросам, входящим в компетенцию казначейства;

– получать от налоговых и других органов, осуществляющих учет доходов бюджета города Москвы, информацию об обязательствах плательщиков по объему и срокам расчетов, а также о задолженности плательщиков перед бюджетом города Москвы;

– получать от главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств сметы расходов и планы финансирования городских заказов и городских программ, договоры (контракты) на поставку товаров и выполнение работ (услуг) и другие документы, касающиеся финансирования расходов бюджета города Москвы;

– приостанавливать распоряжения организаций и учреждений о расходовании бюджетных средств в случае превышения лимита бюджетных обязательств или выявления фактов нецелевого их использования, а также по иным основаниям с уведомлением получателей бюджетных средств и сообщением руководителю Департамента финансов для принятия окончательного решения;

– оформлять материалы для обращения с исками к организациям, предприятиям и учреждениям, допускающим невыполнение поручений и распоряжений об использовании бюджетных средств;

– сокращать объем финансирования расходов из бюджета получателям бюджетных средств на основании предписаний органов, уполномоченных осуществлять контроль за расходованием средств бюджета города Москвы, в случае выявления нецелевого использования бюджетных средств, а также в иных случаях, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации и города Москвы.

11. Должностные лица казначейства обязаны не разглашать сведения, составляющие государственную и коммерческую тайну.

12. Начальник казначейства:

– руководит деятельностью казначейства и его территориальными подразделениями, осуществляет права и обязанности, вытекающие из настоящего Положения;

– несет персональную ответственность перед Департаментом финансов и Правительством Москвы за выполнение задач и функций, возложенных на казначейство, организацию его работы, подбор и расстановку кадров, соблюдение порядка и дисциплины;

– представляет без доверенности интересы казначейства во всех органах государственной власти Российской Федерации и г. Москвы, предприятиях, учреждениях и организациях в пределах его компетенции;

– утверждает положения об отделах и секторах казначейства;

– имеет право подписи на документах, относящихся к операциям по исполнению бюджета города Москвы.

13. Изменение настоящего Положения производится распоряжением мэра Москвы.